يشير مفهوم الشيكات الطافية إلى الفرق بين رصيد البنك لدى المنشأة وبين رصيد المنشأة في دفاتر البنك حيث يمكن للمنشأة إذا كانت قادرة على التنبؤ بعمليات تحصيل وسداد الشيكات المرتبطة بنشاطها بدرجة معقولة من الدقة – أن تستفيد من الفترة الزمنية التي تنقضي ما بين تحرير الشيك وما بين سحب قيمته من حساب المنشأة لدى البنك فعلا .
فإذا افترضنا أن إحدى الشركات تحتفظ لدى البنك برصيد قدره 1000 جنيه ثم قامت بتحرير شيك بمبلغ 200 جنيه إلى أحد مورديها ثم أرسلته بالبريد .
بناء على هذه العملية سوف تظهر دفاتر المنشأة أن رصيد البنك لديها قد أصبح مقداره 8000 جنيه
إلا أن البنك لن يعلم بهذه المعاملة إلا عند قيام العميل بقبض قيمة الشيك فعلا لذلك فحتى هذه اللحظة سوف يظهر رصيد الشركة لدى البنك بما قيمته 1000 جنيه .
معنى ذلك أن الشركة تستطيع الحصول على عائد إضافي عن 200 جنيه خلال الفترة .
ليست هناك تعليقات:
إرسال تعليق