أساليب الرقابة البنكية المتطورة لرأس المال في مجال الفحص الداخلي

تتم أعمال الرقابة الداخلية إما من خلال فريق المشرفين المكون من جهاز الرقابة البنكية أو بتفويض مراجعين خارجيين في القيام بفحص ومراقبة العديد من القضايا الهامة التي تغطي جوانب متعددة من أنشطة البنوك وأساليب عملها وهي تشتمل على ما يلي :

-         دقة البيانات المقدمة من البنك .

-         كفاءة عمليات البنك ومركزه المالي .

-         كفاءة نظام إدارة المخاطر وإجراءات الرقابة الداخلية بالبنك .

-         جودة محفظة القروض وكفاية مخصصاتها والاحتياطيات .

-         كفاءة الإدارة .

-         كفاءة الحسابات ونظم المعلومات الإدارية .

-         كفاءة الرقابة الداخلية .

-         الالتزام بالقوانين والتشريعات والشروط التفصيلية المتصلة بمنح التراخيص لإنشاء البنوك .

ومن الأشياء الجديرة بالملاحظة هنا ضرورة قيام جهاز الرقابة البنكية بوضع القواعد الإرشادية الداخلية لأعمال المشرفين بالإضافة إلى سياسات وإجراءات الإشراف التي يجب أن يتم تطويرها لخدمة أهداف واضحة ومحددة . كما يجب عند استخدام جهاز الرقابة المصرفية – بصورة كلية أو جزية – لمراجعين خارجيين ، مراعاة أن يكونوا متخصصين ومعروفين ولديهم المهارات اللازمة لإنجاز ما يوكل إليهم من مهام، هذا بالإضافة إلى فهمهم الواضح والعميق بقواعد  العمل وعدم إفشائهم للمعلومات ، ويجب التأكد من وجود الآليات التي تيسر عملية المناقشة بين المراقبين والمراجعين الخارجيين .