الموارد الخارجية غير الذاتية للبنوك التجارية

هي المواد التي يحصل عليها البنك من الغير وأهم هذه المواد هي الودائع بأنواعها والقروض من المصارف الأخرى والمنشآت ومن البنك المركزي .

الودائع :

هناك تقسيمات عديدة للودائع حيث تقسم حسب شخصية المودع إلى ودائع خاصة ( مثل ودائع الأفراد والمنشآت ) وأخرى عامة ( مثل ودائع الحكومة والمنشآت العامة ) ويمكن أن تقسم على أساس امكانية السحب منها إلى ودائع جارية أو تحت الطلب وودائع لأجل وأخرى ادخارية

الودائع الجارية :

تعرف باسم الودائع تحت الطلب ويمكن للعميل السحب منها في أي وقت .

ولذلك يحتفظ المصرف التجارى بنسبة احتياطي نقدي مرتفعة على هذه النوعية من الودائع وتعتبر الودائع الجارية من مكونات السيولة وعرض النقود في الاقتصاد وعادة لا يقوم المصرف التجارى بدفع فوائد عليها ويتم التعامل على هذه الودائع باستخدام الشيكات .

الودائع غير الجارية :

وهي نوعية من حسابات الودائع توجد قيود على عملية السحب نها ويتم التعامل على هذه النوعية من الودائع بقيود دفترية وعادة تدفع المصارف التجارية معدلات فائدة متزايدة مع زيادة أجل الوديعة ومن أنواع الودائع الجارية :

1- الودائع لأجل :

ويمتد هذا الأجل بين سنة وعشر سنوات وفي حالة كسر العميل لأجل الوديعة يقوم برد جزء من الفائدة التي حصل عليها كما قد يقوم بدفع مبلغ جزائي بسبب اضطراره إلى مخالفة شروط عقده مع المصرف .

2- الودائع الادخارية :

ويكون السحب منها في أي لحظة ومعدل العائد عليها أقل من نظيره بالنسبة للودائع لأجل وتتناسب ظروف العملاء الذين يرغبون في الحصول على فائدة على أموالهم ولكنهم في نفس الوقت يكونوا في حاجة إلى السحب نقدا .

أكمل القراءة Résuméabuiyad

الموارد الذاتية للبنك التجارى

تعرف باسم الموارد الداخلية وتتكون من حساب رأس المال المدفوع والاحتياطات والمخصصات والأرباح غير الموزعة ونشير إلى كل منهما فيما يلي :

(1) رأس المال المدفوع :

يعد رأس المال المدفوع مؤشرا رئيسيا لقوة المركز العالمي للبنك ويمثل رأس المال المدفوع النواة الأولى لموارد البنك التي يبدأ بها نشاطه ويعكس رأس المال المدفوع حجم النشاط المتوقع للمصرف ويعتبر مؤشرا لدرجة متانة المركز المالى للمصرف والذي يعكس درجة ثقة المتعاملين معه في المجال المصرفى والمالى وحاليا تفرض التشريعات المصرفية حد أدنى لرأس المال المدفوع في المصرف ولا تمنع زيادة رأس المال ولكنها تمنع عادة التعامل بالسحب مع رأس المال إلا في حالة إشهار إفلاسه أو مواجهة الخسائر .

ويزداد رأس المال عندما تقرر إدارة البنك طلب جزء من رأس امال المكتتب منه ولم يدفع مثلا أو بإصدار أسهم جديدة أو زيادة قيمة الأسهم القديمة وينخفض رأس المال عندما تنخفض قيمة الأسهم .

ويعد رأس المال أكثر الخصوم ثباتا واستقرارا فهو بجانب اعطاؤه للثقة للمودعين فهو يستخدم في تغطية وضمان حقوق المساهمين عند انخفاض القيمة السوقية للأصول كما أنه يشكل أحد الأساسات القوية لدعم علاقة البنك بمراسليه في الخارج . وينظر رأس المال على أنه ضمانا لحقوق الدائنين قبل أن يكون ضمانا لحقوق المساهمين فمن المعروف قانونا أن حقوق الدائنين مقدمة على حقوق المساهمين لذلك ففي حالة تعرض أحد البنوك للإفلاس فإن المساهمون لا يحصلون على قيمة أسهمهم إلا بعد أن يستوفى الدائنون حقوقهم وأهم فئة من هؤلاء الدائنون هم المودعين . ويقال أن البنك يعتمد في مزاولة أعماله على أموال الغير وتعود تلك المقولة إلى أن رأس المال لا يشكل سوى نسبة ضئيلة من جملة خصومه ومن ثم يحتل أهمية ضئيلة في ميزانية البنك لذلك فإن الضمان الحقيقي لحقوق المودعين لا يتوقف على مقدار رأس مال البنك فحسب ولكن يتوقف بشكل أساسي على مدى سيولة الأصول التي يستثمر فيها البنك موارده .

(2) الاحتياطي :

يقصد بالاحتياطيات هي تلك الأرصدة التي يجذبها البنك من صافى أرباحه القابلة للتوزيع على المساهمين في رأسماله وذلك لدعم مركزه المالى . وتعتبر تلك المبالغ ملكا للمساهمين لأنه تم اقتطاعها من الأرباح وتنقسم تلك الاحتياطيات إلى احتياطي قانوني واحتياطي خاص  

الاحتياطي القانوني : هو الذي يحدده القانون عن طريق البنك المركزي ويشكل نسبة ميعنة من رأس المال وليس للبنك أي اختيار فيه

الاحتياطي الخاص : هو الذي يقوم البنك بالاحتفاظ به باختياره دون تدخل من أي جهة خارجية وذلك لتدعيم مركزه المالى .

(3) الأرباح غير الموزعة :

وهي مبالغ يستقطبها البنك من إجمالى أرباحه بصفة مؤقتة تعتبر من الموارد المتاحة للاستخدام .

أكمل القراءة Résuméabuiyad

ميزانية البنوك التجارية

تقدم ميزانية البنك التجاري جانبين :

الجانب الأول : يسمى جانب الخصوم والتي تشير إلى موارد البنك

الجانب الثاني : يسمى جانب الأصول وهو الذي يشير إلى استخدامات البنك

والجدير بالذكر أن البنوك التجارية بإعتبارها منشآت اقتصادية فهي تسعى إلى تحقيق الأرباح ولذلك فهي تحاول تحقيق أقصى قدر من هذه الأرباح في ظل القيود والقواعد المفروضة عليها من جانب البنك المركزي وفي ظل النظام الاقتصادي السائد في الدولة .

ولكي نتعرف على نشاط البنك التجاري وطبيعة أعماله فإنه يلزم التعرف على ميزانية هذا البنك ومعرفة بنودها المختلفة في جانبي الأصول والخصوم

(1) الأصول :

أولا : الأصول تامة السيولة عديمة الربحية :

1-    النقدية بخزينة البنك التجاري

2-    رصيد النقدية لدى البنك المركزي

ثانيا : الأصول السائلة والمدرة للعائد :

(أ‌)    أصول شديدة السيولة : أصول شبه نقدية

·        الأرصدة النقدية المستحقة على المصارف الأخرى

·        أوراق مالية وتجارية مخصومة

·        القروض القابلة للاستدعاء

(ب) أوراق مالية حكومية :

·        أذون الخزنة

·        السندات

(ج) القروض والسلفيات

ثالثا : أصول عالية الربحية

(2) الخصوم :

أولا : الموارد الذاتية :

1-    رأس المال المدفوع

2-    المخصصات

3-    الاحتياطيات

4-    الأرباح غير الموزعة

ثانيا : الموارد غير الذاتية :

1- الودائع :

أ-الودائع الجارية

ب- الودائع غير الجارية

2- حسابات مدينة للمصارف الأخرى وللمرسلين

3-    القروض من المصرف المركزي .

أكمل القراءة Résuméabuiyad

أهمية البنوك التجارية في النشاط الاقتصادي

ترجع أهمية البنوك في النشاط الاقتصادي إلى أنها أحد الدعامات الأساسية للاقتصاد القومى حيث تلعب البنوك التجارية دورا هاما في تسهيل المعاملات الاقتصادية والتعاملات المالية .

فالبنوك التجارية تؤدي دورا هاما وبارزا في تمويل عمليات الاستثمار بشقيها العام والخاص. فإلى جانب قبولها لودائع القطاعين الخاص والعام ومساهمتها المباشرة في شراء الحصص والأسهم في الشركات المحلية وتصدر قوائم مؤسسي الشركات الصناعية الجديدة والمشاركة في شراء شهادات الإيداع والسندات وأسناد القرض المصدرة محليا ، تقوم المصارف التجارية بممارسة دورها الأساسي في تمويل عمليات الاستثمار من خلال ما تقدمه للاقتصاد القومي من تسهيلات ائتمانية وقروض مصرفية موجهة لكافة القطاعات العاملة في الدولة. 

فالبنوك التجارية أو المصارف التجارية تؤدي دورا أساسيا في التقدم الاقتصادي للأمم, فالبنوك التجارية تحفظ الملايين من ودائع الأفراد و الشركات و الحكومات والمؤسسات الخاصة والعامة وهيئات الاستثمار , وتقدم تمويلات بالملايين للأفراد و الشركات والحكومات , وتستثمر بالملايين في مشروعات الأعمال سواء بشكل مباشر أو شراء أسهم

إن الأهمية الأولى للبنوك التجارية هي إمداد الاقتصاد القومي بالأموال اللازمة لتنميته و تقدمه وأي خلل في البنوك التجارية يحدث خللاً في الاقتصاد القومي ورفاهية الناس , وبالطبع تزداد أهمية دور البنوك بشكل كبير كلما تطور الاقتصاد في بلد ما.

كما تقوم المصارف التجارية بتمويل عمليات إقامة المشاريع الاستثمارية المجدية وتوفير القروض اللازمة لتمويل نفقات القطاع الصناعي بوجه عام ، حيث يشمل ذلك بداية تمويل الاستثمار في الموجودات الثابتة للمصانع العاملة من بناء وآلات ووسائل نقل وخلافه ، إضافة لتمويل شراء المواد الخام وتمويل رأس المال العامل اللازم لعمليات التشغيل.
ويمكن أن نحدد أهم وظيفتين للبنوك التجارية في الآتي :

 (1) الوظيفة التمويلية :

وتتمثل في قبول الودائع من الأفراد ثم تقوم بدور الوسيط المالى من خلال نقلها من الوحدات ذات الفائض إلى الوحدات الاقتصادية من مشروعات تحتاج للتمويل للتوسع في الأنشطة القائمة أو تأسيس مشروعات جديدة ويؤدي ذلك إلى زيادة الكفاءة الاقتصادية من خلال توظيف الموارد غير المستغلة في أفضل استخدام ممكن .

(2) الوظيفة النقدية :

حيث تقوم البنوك التجارية بتحقيق التوازن بين التيار النقدي والعيني في الاقتصاد وذلك من خلال قبول مدخرات الأفراد وقيامها بخلق الودائع المشتقة لتقديم السيولة النقدية لمن يحتاجها من خلال توفير القروض والسلفيات .

أكمل القراءة Résuméabuiyad

الخدمات الجديدة للبنوك التجارية

أولا : القيام بعمليات أمناء الاستثمار لحساب العملاء :

وهي من الخدمات الحديثة التي تقوم بها البنوك فينشىء البنك التجارى إدارة خاصة به مهمتها اليام نيابة عن العملاء بعمليات الاستثمار من توظيف وإدارة الأموال ويطلب هذه الخدمة عادة جمهور المتعاملين الذين ليس لهم الوقت أو الخبرة الكافية لإدارة أموالهم في المشاريع الجديدة أو في الأوراق المالية .

ومن أهم وظائف إدارة أمناء الاستثمار تنفيذ الوصايا وإدارة التركات لحين بلوغ المستحقين السن القانونية فهي تقوم بتصفية التركات طبقا لما ورد في الوصية وما لا يخالف القانون وتقوم بعد ذلك بمهمة الوصى على القصر من المستحقين إذا كان ذلك واردا في الوصية .

ثانيا : خدمات أخرى جديدة ومتنوعة :

1-    تحصيل مستحقات العملاء من مصادرها المختلفة ودفع الفوائد والأرباح والاشتراكات والايجار أو أي مدفوعات او مقبوضات دورية مثل أقساط التأمين لصالح العملاء وعادة ما تتقاضى البنوك عمولة مقابل قيامها بمثل هذه الخدمات .

2-    استبدال العملات الوطنية بالأجنبية والعكس

3-    وفي بعض دول العالم فإن البنوك تستخدم خبراء الضرائب وذلك لإعداد الاقرارات الضريبية للعملاء ولتمثيلهم أمام مصلحة الضرائب والقيام بالمعاملات المالية بين مصلحة الضرائب وبين العملاء .

4-    يقوم البنك بوظيفة المراسل أو الوكيل الممثل للعميل ففي كثير من الدول فإن البنوك تقوم بإستخراج جوازات السفر للعملاء والتأمين على المسافرين وعلى عقاراتهم أثناء سفرهم والقيام بتسليم الخطابات نيابة عنهم أثناء غيابهم في الخارج .

5-    تقوم البنوك أيضا بالاستمرار في الأوراق المالية لصالح العملاء .

6-    تقوم البنوك بخدمة الحكم فيما يتعلق بسمعة العميل ومركزه المالى كما تقوم بوظيفة الضامن للعميل .

7-    توفير الخزائن الآمنة ليحتفظ العملاء بداخلها بالأشياء النفيسة والأوراق الهامة .

8-    تقوم البنوك في بعض الدول بالاحتفاظ بالوصايا الخاصة بالعملاء وتنفيذ هذه الوصايا في حالة الوفاة .

9-    تجميع وتبويب ونشر الاحصاءات المتعلقة بالنشاط الاقتصادي والبيانات المفيدة لرجال الصناعة والتجارة ورجال الأعمال عامة . وبعض البنوك تقوم بإصدار مجلات علمية أو نشرات تحوى بحوثا في نواحي النشاط الاقتصادي المختلفة .

أكمل القراءة Résuméabuiyad

خدمات الأوراق المالية والتجارة الخارجية بالبنوك التجارية

أولا : خدمات الأوراق المالية لحساب العملاء :

يقصد بذلك أن يقوم البنك التجاري بشراء الأوراق المالية من أسهم وسندات لحساب العملاء وحفظها لهم وتحصيل كوبوناتها في موعد استحقاقاتها وكذلك بيعها في بورصة الأوراق المالية ويحصل البنك على عمولة زهيدة مقابل القيام بهذه الأعمال .

ويدخل ضمن خدمات الأوراق المالية القيام بإصدار الأسهم والسندات لحساب الشركات بما يشمل ذلك من عمليات الاكتتاب والتخصص وتحصيل الأقساط من المكتتبين ورد الزيادة في الاكتتاب إليهم .

ثانيا : القيام بخدمات التجارة الخارجية :

يشمل ذلك إصدار خطابات الضمان التي يطلبها العملاء والتي يشترطها المصدرون بالخارج قبل شحن بضائعهم وكذلك تسديد طلبات المصدرون الأجانب من حساب فروع أو مراسلى البنك بالخارج وذلك مقابل سداد المستورد المحلى بقيمة ما استورده إلى البنك بالعملة المحلية والعكس يحدث في حالة تصدير سلعة محلية إلى الخارج فإن القيمة تودع في حساب البنك بالخارج ويقوم البنك بسداد ما يعادلها بالعملة المحلية إلى المصدر .

وتعتبر تسوية عمليات التجارة الخارجية من أهم الأعمال التي يقوم بها البنك التجاري وقد أصبحت في الوقت الحالى معقدة بسبب التنظيمات التي تضعها الدول للتعامل في النقد الأجنبي والتي تهدف إلى مقاومة حدوث عجز في ميزان المدفوعات وقد اقتضت هذه التنظيمات ظهور أعباء جديدة على البنوك التجارية حيث تقوم بخدمة التجارة الخارجية إذ أن عليها الاسراف على تنفيذ المصدر لقواعد الرقابةعلى النقد والقيام بإجراءات حصول المستورد على العملات الأجنبية  من السلطات النقدية .

 ثالثا : القيام بالخدمات المالية للعملاء :

مثل التحويلات النقدية بين العملاء وبعضهم سواء في ذلك المقيمين في نفس المدينة أو إذا كان كل من المحول والمحول إليه في مدينة مختلفة وكذلك القيام بعمليات تحصيل الشيكات والكمبيالات للعملاء وسداد ديونهم نيابة عنهم يضاف إلى ذلك بعض الخدمات مثل تأجير الخزائن الحديدية والمخازن للعملاء .

أكمل القراءة Résuméabuiyad

تسوية المعاملات الدولية من خلال البنوك التجارية

من المعروف أن هناك معاملات داخلية تتم داخل الدولة ويكون أطرافها مقيمين في وطن واحد أما المعاملات الخارجية فتتم بين أطراف مقيمين في الداخل مع أفراد مقيمين في الخارج ويتمثل الفرق الجوهري بين المعاملات الداخلية والخارجية في أن المعاملات الداخلية تتم باستخدام عملة واحدة وهي عملة الدولة ، أما المعاملات الخارجية فتتم باستخدام العملات الأجنبية المختلفة ويقوم البنك التجاري بتسوية المعاملات الدولية من خلال :

(1) حسابات العملاء في الخارج :

يقوم رجال الأعمال وغيرهم من المقيمين بالدولة بالاحتفاظ بحساب بالعملة الأجنبية في بنوكهم وقد يتطلب ذلك في بعض الدول أخذ تصريح معين من سلطات الرقابة على النقد . ويوجد بقسم المعاملات الدولية بالبنوك الرئيسية غرفة خاصة بالمعاملات الدولية والتي تتعامل مع جميع انحاء العالم كل يوم في شراء وبيع العملات الأجنبية وذلك لصالح عملائها وكذلك لصالحهم الخاص . والدفع من هذه الحسابات إنما يتم بواسطة البنك نيابة عن العميل ويكون ذلك عن طريق التحويل بالبريد أو التلغراف أو عن طريق إصدار الحوالات .

(2) الكمبيالة الدولية :

يمكن تقسيم الكمبيالة التي تستعمل دوليا إلى كمبيالات مصرفية وكمبيالات تجارية وهذه يمكن تقسيمها فرعيا إلى كمبيالات طويلة الأجل وكمبيالات قصيرة الأجل والكمبيالات التجارية هي تلك الكمبيالات التي تسحب بواسطة منشأة تجارية أو تاجر فرد على منشأة أخرى أو تاجر آخر وعند استخدام الكمبيالات كوسيلة للتسويات الدولية فإن الضمان إنما يكون في مستندات الملكية التي عادة ما تصحب هذه الكمبيالات ومستندات الملكية المذكورة قد ترسل للمشترى في الخارج مباشرة وفي هذه الحالة فإن المشترى يعطي الحق في تملك البضائع قبل أن يتم السداد .

وعندما تكون الكمبيالة قصيرة الأجل لا تزيد مدتها عن شهر من تاريخ تحريرها أو الاطلاع عليها وقد تكون طويلة الأجل لتتعدى مدتها الشهر .

أكمل القراءة Résuméabuiyad

التعامل بالشيكات والكمبيالات في البنوك التجارية

أولا : التعامل بالشيكات :

الشيك أمر كتابي من الساحب بدفع مبلغ لأمر شخص معين أو إلى حامله ويسمى المستفيد موجه إلى أحد البنوك والذي يسم المسحوب عليه .

وفي حدود شروط العلاقة القائمة بين البنك والعميل فإن هناك واجبا على البنك أن يقبل الشيكات المسحوبة عليه بواسطة عميله وذلك في حدود الرصيد الدائن لهذا العميل أو في حدود الحد الأقصى لتجاوز رصيد الحساب الدائن وقد يرى البنك عدم صرف الشيك إما بسبب عدم توافر الشروط المطلوبة في الشيك ويمكن تداول الشيك عن طريق التظهير بأن يوقع على ظهر الشيك بواسطة صاحبه أو حامله وبذلك تتم عملية التداول إلى شخص آخر .

ثانيا : التعامل بالكمبيالات :

الكمبيالة هي إحدى أوامر الدفع وقد استخدمت الكمبيالة قبل استخدام الشيكات بوقت كبير والكمبيالة هي عبارة عن أمر دفع يحرره الساحب على المسحوب عليه يأمره بدفع مبلغ معين لطرف ثالث أو لأمره ( هو المستفيد ) عند الطلب أو في تاريخ لاحق وأطراف الكمبيالة هم الأطراف في حالة الشيك ولكن الشيك يكون دائما مسحوبا على البنك وتقدم الكمبيالة إلى المسحوب عليه لقبولها فإذا ما قبلها عرف بأنه قابل الكمبيالة .

ويعترف القانون بالكمبيالة كأداة من أدوات الائتمان وأهم وظائف الكمبيالة :

1- أنها تمكن مصدرى البضاعة من الحصول على ثمنها بأسرع ما يمكن بعد تصدير البضاعة .

2- تمكن مستوردي البضاعة من تأجيل الدفع حتى يتم تسليمها .

3- تمكن التجار من تأجيل الدفع حتى يحصلوا على ثمن بضائعهم ويتحقق ذلك عن طريق خصم الكمبيالة أو تحويلها .ويلاحظ الفروق الآتية بين الشيكات والكمبيالات :

1- أن الكمبيالة إنما تسحب على أي شخص بينما الشيك لابد وأن يسحب على بنك .

2- أن الكمبيالة من الممكن أن تكون مقبولة للسداد عند الطلب أو في تاريخ محدد في المستقبل بينما يجب أن يكون الشيك مقبول الدفع عند الطلب .

3- أن الكمبيالة يجب تقديمها للدفع عند استحقاقها وإلا أعفى الساحب من المسئولية القانونية لدفعها . أما مسئولية ساحب الشيك فإنها لا تزول إلا بعد فترة طويلة . 

أكمل القراءة Résuméabuiyad

خصم الأوراق التجارية والقروض المباشرة في البنوك التجارية

أولا : نظام خصم الأوراق التجارية

قد ينظر البعض لتلك العملية على أنها لا تدرج ضمن عمليات الاقتراض التي يقدمها البنك التجاري ولكن المتمعن في طريقة الخصم يتأكد له بلا أدنى شك أناه من أنواع القروض حيث يتم القرض في هذه الحالة عن طريق تقديم العميل الكمبيالة أو السداد الإذني إلى البنك الذي يقوم بإقراض العميل القيمة الأسمية لهذه الأوراق بعد أن يتقاضى البنك مصاريف خصم هذه الأوراق وتكون هذه الأوراق بمثابة ضمان للقرض ولذلك فإن البنك يطلب من العميل تظهير هذه الأوراق

ومقدار مصاريف الخصم التي يتقاضها البنك من الممكن أن ينظر إليها على أنها فائدة تحملها العميل على مقدار القرض وذلك حتى ميعاد استحقاق هذه الأوراق ويمكن أن ينظر إلى هذه العملية على أن البنك بخصمه لهذه الأوراق قد أعطى القيمة الحالية – القيمة الأسمية مخصوصا منها مقدار الفائدة حتى تاريخ الاستحقاق . ومن ثم في خطوة تالية يقوم البنك بتحصيل القيمة الاسمية كاملة لهذه الأوراق وذلك بعد أن يقوم العميل بالتنازل عن ملكية هذه الأوراق بتظهيرها لصالح البنك وفي العادة يحدد البنك سعر الخصم تبعا لتوجهات البنك المركزي وذلك لأن البنوك التجارية في العادة ما تقوم بإعادة معظم تلك الأوراق لدى البنك المركزي بسعر إعادة الخصم والعلاقة بين سعر إعادة الخصم وسعر الخصم علاقة طردية .

ومن مزايا نظام خصم الأوراق التجارية بالنسبة للبنك :

1- أن القرض عادة ما يكون لفترة قصيرة على أساس أن الكمبيالات والسندات الإذنية إنما هي أوراق تجارية تمثل عمليات تجارية ومتعلقة برأس المال العامل .

2- ارتفاع نسبة السيولة بمعنى أن سداد القيمة الاسمية لهذه الأوراق في ميعاد الاستحقاق إنما هي بمثابة سداد للقرض .

3- أن البنك يستطيع أن ينظم محفظة الأوراق بحيث أن بعض هذه الأوراق إنما تكون مستحقة تقريبا كل يوم وبذلك يحقق الخاصية المرغوبة وهي استمرار دوران الأرصدة .

4- أن هذا النوع من الاقراض يتصف بالأمان نظرا للمسئولية القانونية لجميع أطراف هذه الأوراق فالمسئولية القانونية واقعة على هؤلاء الذين قبلوا هذه الأوراق وعلى ساحبيها وعلى مظهريها فأسماء قابلى الورقة واسم الساحب إنما هي ضمان للعميل المقترض والذي يوقع بدوره الورقة لتظهيرها لصالح البنك .

ثانيا : نظام القروض المباشرة :

يتضمن هذا النظام قيام البنك بتقديم قروض متوسطة أو قصيرة أو طويلة الأجل وذلك مقابل ضمان وهنا تقوم البنوك بدور الوسيط بين المدخرين الذين لديهم فائض في الأموال والمقترضين الذين هم في حاجة للنقدية وتلعب البنوك هنا دورا هاما في إعادة توزيع الموارد بما يؤدي لرفع مستوى الكفاءة الاقتصادية في استغلال الموارد .

أكمل القراءة Résuméabuiyad

منح القروض والسلفيات بالبنوك التجارية

من أهم وظائف البنك المركزي هي تقديم القروض والسلفيات حيث أن رجال الأعمال والتجار والمنتجين والأفراد في العادة ما يكونوا في حاجة إلى مبالغ نقدية خلال فترة نشاطهم حيث تكون نتيجة أعمالهم التجارية لم تظهر بعد أو أن العائد المحقق لا يغطي احتياجاتهم من السيولة اللازمة لشراء بعض المستلزمات أو انهاء العمليات لذلك ففي العادة يلجأ كل هؤلاء إلى البنك التجاري للاقتراض سواء نقود حاضرة أو نقود ائتمانية  وقد تكون هذه القروض قصيرة أو متوسطة أو طويلة الأجل وتختلف لنوعية الضمانات المقدمة لمثل هذه القروض فقد تكون ضمانات في شكل أوراق مالية أو مستندات ملكية لأراضي وعقارات وقد تكون الضمانات شخصية في حالة العملاء حسنى السمعة .

وفي الغالب يتقاضى البنك التجارى في مقابل تقديم هذه القروض مقابل يسمى بسعر الفائدة وذلك حسب المبلغ المقترض والفترة الزمنية التي يستغرقها سداد القرض .

أنواع القروض التي يقدمها البنك التجاري :

(1) قروض نقدية تحت الطلب

هي عبارة عن قروض تمنح لفترة قصيرة جدا وعادة ما يتعهد المقترض بسداد هذه القروض وذلك بمجرد اخطار البنك وذلك في مدة 24 ساعة .

(2) السحب على المكشوف :

إن الاتفاق على السماح بالتجاوز في السحب عن الرصيد الدائن للحساب الجارى للعميل إنما هو أحد الوسائل الشائعة في الاقتراض من البنوك التجارية ويرى العميل أن هذه طريقة سهلة في الاقتراض من البنك حيث يسمح له أن يتجاوز في السحب من حسابه الجاري بمقدار رصيده الدائن ويصبح هذا الحساب مدينا حتى رقم يتفق عليه مع البنك مسبقا .

وحيث أن الفائدة التي تحصل على الرصيد المدين تحسب على أساس الرصيد اليومي للحساب فإن العميل يكون لديه ميزة أن يدفع الفائدة عن المقدار الفعلى المقترض من يوم ليوم وليس على كل مقدار القرض عن كل الفترة ومثل هذا النظام إنما يناسب التجار الذين يكون اقتراضهم بغرض تمويل رأس المال العامل الذي عادة ما يتذبذب من يوم إلى يوم في حدود معينة .

وفي تلك الحالة يلتزم العميل بسداد الفائدة على النقود التي سحبت واستخدمت في نشاطه وليس على قيمة القرض بالكامل .

أكمل القراءة Résuméabuiyad

الوديعة الادخارية في البنوك التجارية

هي أحد أشكال الودائع لأجل ويناسب هذا الحساب هؤلاء العملاء الذين يرغبون في أن يكسبوا فائدة ولكنهم في الوقت نفسه يكونوا في حاجة إلى السحب نقدا بسرعة معقولة وعادة ما يقوم البنك بإعطاء العميل " دفترا " يوضح به حركة الحساب ويقدم العميل هذا الدفتر في حالة السحب والايداع ومثل هذا الحساب إنما يكون مخصصا أساسا لصغار المدخرين وعادة يكون سعر الفائدة على هذا الحساب منخفضا وعادة فإن البنك لا يتطلب إخطارا مسبقا على السحب من هذا النوع من الودائع .

أشكال حسابات العملاء في البنوك التجارية

يقوم البنك التجاري بفتح حسابات للعملاء وأهمها :

(1) حسابات القروض :

في كثير من الأحيان يقوم البنك بإقراض العملاء مبالغ محددة وذلك عن طريق فتح حسابات القروض وفي هذه الحالة لأن الحساب الجاري للعميل يصبح دائنا بمقدار رصيد هذا القرض ويتم حساب الفائدة المستحقة على مبلغ القرض على أساس يومي وعادة يتم سداد القرض دوريا وذلك عن طريق تحويل مبالغ ثابتة من الحساب الجاري للعميل إلى حساب القرض .

(2) حسابات القروض الشخصية :

تتسم حسابات القروض الشخصية بسمات معينة مثل أن التزايدات يتم إعدادها لسداد القروض مع الفائدة وذلك على أقساط شهرية متساوية وذلك خلال فترة معينة يتفق عليها مسبقا وبهذه الطريقة فإن مقدار المطلوب سداده من المدين شهريا يكون محددا ومعروفا مسبقا ومثل هذه الحسابات يكون الغرض الأساسي منها تمويل بعض نفقات الأفراد فيما يتعلق بشراء السيارات والأثاث والأدوات المنزلية المختلفة .

(3) نظام الائتمان الدائر :

يتضمن هذا النظام قروضا تسدد بواسطة أقساط شهرية منتظمة ولكن هذا النظام يختلف عن بقية القروض التي تسدد بالأقساط من ناحيتين :

أولا : أن المقترض ليس من الضرورى أن يحصل على كل مقدار القرض منذ البداية .

ثانيا : كلما أدى السداد إلى نقص مديونية المقترض فإن الأخير يستطيع أن يقترض ليعيد القرض إلى حده الأقصى هذا بشرط أن لا تتجاوز مقدار مديونية المقترض حد المديونية المتفق عليها مسبقا .

(4) حسابات الميزانية :

بعض البنوك التجارية في الدول المتقدمة قدمت حسابا جديدا عرف بحساب الميزانية يمكن عملاء البنوك من الأفراد من معادلة وموازنة الانفاق الشخصي على الكهرباء والمياه والتأمين على السيارة ومصاريف المدارس ومصاريف الملابس الصيفية والشتوية ... إلخ فكل مثل هذه المصاريف يحسب مقدارها في السنة ويقوم العميل بالسداد من هذا الحساب وذلك عندما يحل ميعاد استحقاق هذه المدفوعات وفي نفس الوقت فإن العميل يقوك كل شهر بتحويل ( 1/12 ) من المقدار الكلي لهذه المصاريف المقدرة عن السنة وذلك من حسابه الجاري بحيث أنه بعد مضى 12 شهر فإن كل مقدار هذه المصاريف تكون قد سددت .

أكمل القراءة Résuméabuiyad

قبول الودائع وفتح الحسابات بالبنوك التجارية

استند التجار المودع لديهم الأموال بصفة الأمانة إلى الثقة الكبيرة التي اكتسبوها من سرعة الوفاء بالتزاماتهم وضخامة حجم الأموال التي يتعاملون فيها وقاموا بعمليات اقراض للمتعاملين معهم بتكوين التزامات جديدة عليهم مع احتفاظهم بجزء بسيط من الودائع الحقيقية كاحتياطي لتلبية طلبات السحب من الودائع عند الطلب .

إن علاقة التجار بالمودعين بدأت من خلال تقديم التجار خدمة حراسة الودائع قم القيام بعملية اقراض من ودائع أصلية والتحول من القيام بهذا العمل كنشاط ثانوي إلى التفرغ له كنشاط أساسي ثم جذب الودائع من العملاء مقابل دفع فائدة عليها بدلا من تحصيل أجر الحراسة والقيام بإقراض الأفراد مقابل التزامات خلقتها تلك البنوك على نفسها ولأن تلك النوك توصف بأنها تجارية لكون وظيفتها الأولى والهامة هي قبول الودائع من الأفراد والشركات والمؤسسات والوديع هنا هي مبالغ من النقود القانونية يقوم مالكها بإيداعها لدى البنك وفور اتمام عملية الايداع يصبح البنك مدينا والمودع دائنا وعملية الايداع هذه عبارة عن الاتفاق بين البنك والمودع وإن كان اتفاقا غير مكتوب ولكنه اتفاق يحميه القانون الذي أنشئت البنوك بموجبه وهذا الاتفاق يقضي بأن يقوم البنك برد مبلغ الوديعة أو جزء منها فور طلبها بمعرفة مالكها وعملية الرد هذه تتم بقيام صاحب الوديعة بتحرير شيك سواء بإسمه أو باسم شخص آخر أو حتى لحامله .

والودائع التي يتلقاها البنك هنا لها عدة أنواع وهي :

(1) ودائع تحدد الطلب ويطلق عليها اسم الودائع الجارية ومن أهم خصائصها :

·        هذه الودائع قابلة للدفع بواسطة البنك عند الطلب وللعميل الحق في السحب من حساب الودائع بواسطة الشيكات .

·        لا تقوم البنوك بدفع أي فائدة على الرصيد للدائن لهذه الودائع

·        العلاقة بين البنك والعميل من الناحية القانونية هي علاقة بين مدين ودائن إلا أنها من الناحية العملية هي علاقة شخصية مبنية على الثقة والسرية .

(2) الودائع لأجل : وهي وديعة لها خصائص أهمها :

·        لا يلتزم البنك بردها كلها أو بعضها إلا بعد مرور فترة زمنية يتفق عليها البنك والعميل .

·        العميل في مثل هذا الحساب من الودائع ليس له الحق في استخدام الشيكات

·        أن البنك يمنح فائدة على أقل رصيد دائن لهذا الحساب خلال فترة معينة ومقدار سعر الفائدة على هذا الرصيد يختلف من وقت لآخر .

·        أن البنك لا يتقاضى أي مصاريف كعمولة على هذا الحساب .

أكمل القراءة Résuméabuiyad